Morgan Stanley é condenado a pagar multa de US$ 117,4 milhões por escândalo de evasão fiscal de dividendos

As autoridades holandesas estão aplicando uma penalidade financeira contra o Morgan Stanley após concluir uma investigação de longa duração sobre o tratamento do banco em relação aos impostos retidos na fonte sobre dividendos.

De acordo com o Netherlands Public Prosecution Service, duas entidades do Morgan Stanley em Londres e Amsterdã enfrentam ordens de penalidade relacionadas a uma estrutura de imposto sobre dividendos operada entre 2007 e 2012.

O Dutch Public Prosecutor’s Office afirma que o Morgan Stanley estabeleceu uma subsidiária holandesa em 2006, conhecida como Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, ou MSDPN.

Investigadores dizem que a MSDPN adquiriu ações listadas na Holanda por curtos períodos em torno das datas de dividendos e as emprestou entre essas datas. Durante essas breves janelas de propriedade, as ações geraram cerca de €830 milhões em dividendos.

A MSDPN então compensou €124 milhões em imposto retido na fonte sobre dividendos em cinco declarações de imposto de renda corporativo apresentadas de 2009 a 2013.

As autoridades afirmam que, em média, 90% dos dividendos foram enviados para o exterior via Morgan Stanley & Co. International Plc para instituições financeiras que não são elegíveis para receber compensação de imposto sobre dividendos.

As multas, totalizando €101 milhões, vêm além do imposto e dos juros que o banco já paga à Dutch Tax Administration no final de 2024.

A Dutch Tax Administration identificou as transações pela primeira vez no final de 2010, levando a auditorias e anos de litígios fiscais. Investigações adicionais realizadas pelo FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) descobriram o que os promotores descrevem como uma estrutura circular fechada usada para direcionar dividendos e créditos fiscais.

Pouco antes do início do processo criminal, o banco concorda em aceitar as multas de €101 milhões por meio de ordens de penalidade emitidas para as duas entidades envolvidas. Os promotores dizem que isso estabelece a culpa das empresas.

O escritório afirma que as ordens de penalidade são apropriadas porque, em processos criminais, um tribunal também só poderia impor uma multa a pessoas jurídicas.

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