- Les entreprises crypto opérant dans l’UE doivent déclarer les transactions et les avoirs dans un format standardisé.
- Les régulateurs auront un accès plus large aux données des utilisateurs, soulevant des préoccupations en matière de confidentialité.
- L’ESMA pourrait superviser les principales plateformes d’échange, centralisant la supervision des cryptomonnaies dans l’UE.
L’Union européenne a dévoilé un nouvel ensemble de règles qui changeront de manière significative la manière dont les fournisseurs de services d’actifs crypto-actifs opèrent à travers le bloc.
Ces changements devraient entrer en vigueur le 1er janvier 2026, marquant l’une des tentatives les plus ambitieuses de l’UE pour resserrer le contrôle sur les activités crypto.
Les règles introduiront des exigences standardisées de déclaration qui donneront aux autorités fiscales une visibilité plus profonde sur le marché des cryptomonnaies.
Des exigences de reporting plus strictes arrivent
Au cœur du nouveau cadre se trouve l’élargissement de la Directive sur la coopération administrative, connue sous le nom de DAC8.
Cette mise à jour exige que les plateformes crypto, les fournisseurs de portefeuilles et autres opérateurs d’actifs numériques déclarent les avoirs et transactions des clients dans un format numérique standardisé.
Une fois soumis, ces rapports seront automatiquement partagés entre les autorités fiscales de l’UE, permettant aux régulateurs de surveiller plus efficacement les flux de cryptomonnaies et l’activité de trading.
Le règlement, formalisé dans le cadre du Règlement d’application (UE) 2025/2263, impose également la création d’un registre complet des opérateurs de cryptoactifs.
Chaque opérateur de déclaration recevra un numéro d’identification unique à 10 chiffres, débutant par un code pays ISO, afin de simplifier la supervision transfrontalière.
Même lorsqu’un opérateur est retiré du registre, l’information doit être conservée jusqu’à 12 mois, assurant ainsi la continuité de la surveillance réglementaire.
Les États membres sont tenus de soumettre des évaluations annuelles à la Commission européenne en utilisant des modèles de rapports standardisés.
La confidentialité sous la loupe
Bien que la réglementation soit présentée comme une mesure visant à lutter contre la fraude fiscale, la criminalité financière et l’abus du marché, elle soulève d’importantes préoccupations en matière de vie privée pour les utilisateurs de cryptomonnaies.
Le Règlement sur le transfert de fonds, qui étend la soi-disant « règle de voyage » aux transactions crypto supérieures à 1 000 €, exige déjà l’identification des expéditeurs et des destinataires, y compris les interactions avec des portefeuilles auto-hébergés.
Les utilisateurs peuvent également être invités à vérifier la propriété de leur portefeuille privé.
Combinées à DAC8, ces mesures offrent aux régulateurs une vision sans précédent du comportement de trading individuel, des flux de portefeuilles et des activités des prestataires de services.
Le paquet réglementaire plus large de la Commission européenne s’articule parallèlement au cadre des marchés des cryptoactifs (MiCA) et aux prochaines règles anti-blanchiment d’argent.
Les grands opérateurs de cryptomonnaies devront effectuer une diligence raisonnable détaillée auprès des clients, signaler les activités suspectes et divulguer la consommation d’énergie de leurs opérations.
Les partisans des nouvelles règles, dont la présidente de la BCE Christine Lagarde, soutiennent qu’une approche unifiée de l’UE remplacera une surveillance nationale fragmentée, qui a historiquement entravé une application cohérente.
Cependant, le projet de confier à l’Autorité européenne des valeurs mobilières et des marchés une supervision directe des principales bourses transfrontalières et des chambres de compensation a suscité des critiques de la part de plus petits pôles financiers, notamment le Luxembourg, Malte et l’Irlande.
Ils avertissent que la consolidation des pouvoirs de supervision pourrait augmenter les coûts de conformité et désavantager les opérateurs dans les juridictions plus petites.
Le Financial Stability Board, principal organisme de surveillance financière du G20, a également récemment noté que des lois strictes sur la vie privée dans le monde entier entravent souvent la coopération transfrontalière.
